作者maersksea (池袋西口公園)
看板Accounting
標題[問題] 請教一題內控
時間Thu Apr 30 18:16:44 2009
就內控觀點而言，下列何者最不適當？
(A) 應收帳款明細帳的簿記員每月編製客戶對帳單
(B) 總分類帳之會計人員負責辦公用品採購之核准
(C) 存貨明細帳的簿記員保管費用支出之付款支票
(D) 應收帳款明細帳的簿記員定期向客戶收取貨款
【解答】D
【疑問】職能分工係依「保管」、「記錄」、「核准」三者
但選項來看只有(A)符合內控，請問B與C選項為何適當呢?? 謝謝!!
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 220.131.11.95
1F：推 gurodingli:B並沒有實際負責採購，C雖保管單沒有簽發支票 04/30 18:35
2F：→ gurodingli:D有挪用現金資產舞幣之風險，同時管帳又管錢! 04/30 18:36