题目如下: 台中公司某年6月30日之银行调节表如下: 公司帐面余额 $241,000 银行帐单余额 $230,000 加:银行代收票据 $20,000 加:在途存款 $60,000 减:银行手续费 $1,000 减:未兑现支票 $30,000 ---------- ---------- 正确余额 $260,000 正确余额 $260,000 ========== ========== 7月份银行往来资料如下: 公司帐 银行帐 ------------- -------------- 支票记录 $848,000 $846,000 存款记录 $935,000 $920,000 银行手续费 $1,000 $2,000 银行代收票据 $20,000 $24,000 存款不足退票 $6,000 ------------- -------------- 7月底余额 ? ? 下面未括胡的是正解,圾为什麽帐面余额是347,000 ,而不是366,000 . 在公司帐的部分有列出手续费1000元和代收票据20,000元,不是代表公司己入帐吗? 月底的帐面余额不是应该包含上述二项的金额吗? 麻烦高手帮忙解答一下? 谢谢. 台中公司 银行往来调节表 7月31日 ------------------------------------------------------------------ 帐面余额 $347,000(366,000) 结单余额 $320,000 加:代收票据 24,000(4,000) 加:在途存款 75,000 ---------------- ----------- 合计 $371,000(370,000) 合计 395,000 减:手续费 $2,000(1,000) 减:未兑现支票 32,000 存款不足 6,000 8,000(7,000) -------- ---------------- ----------- 正确余额 $363,000 正确余额 $363,000 ================ =========== --

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