※ 引述《kuoyu (^_^)》之铭言： : ※ 引述《RobinTsao (罗宾‧曹)》之铭言： : : 要并入所得税申报，投资型保单获利却可免税。 : 针对「投资型保单获利却可免税」这句话我存疑.. : 应该是在某种程度上可以免税..而不是一律免税.. : http://tinyurl.com/pyafx : 倒数第四段就有说了.. : ---------------------------------------------------------------------- : 原则上来说，如果认定该保单不属人寿保险，或具备超过保本以外的功能，如 : 含储蓄、年金等性质，就有被课税的可能，就像一般人买基金或投资所得都需 : 课税一样，所以几乎所有的投资型保单都会课税。但由於保单的类型众多，仍 : 需依个案情形判断。 : ---------------------------------------------------------------------- : 大家都知道的避税方式国税局不会不知道.. : 总有一天这个洞会被堵起来.. 　　　　国税局针对这个点，下了很大的功夫在。 　　　　上个月的保险月刊中就有个案例，记不是很清楚稍提一下， 　　　　大意应该是业主在过世前二年，买钜额保险给子女。 　　　　子女在长辈过世时，又被国税局大课遗产税，气的告法院。 　　　　通常认为「保险可以节税」的点，是在於保险法规定， 　　　　保险给付的保险金，不列入在遗产的计算额度之内。 　　　　但是它仍然有例外，如上例中刻意地购买意图避税。 　　　　另外，投资型保单的结构和一般保单不太相同。 　　　　大家都知道，投资型保单有分离帐户和保险帐户， 　　　　但这二个帐户的收益需不需要课税？这要看是不是属於保险给付。 　　　　不过基本上，分离帐户里的资金不是保险的部份， 　　　　所以这部份的资金要免税，应该是不太可能。 　　　　於是，重点就出来了。 　　　　「非保险给付的获利，不在免税范围之内。」 　　　　想买保险节税的人，在购买之前就要先深思。 　　　　而且，「要保人」跟「受益人」的分别，在课税方面也很重要。 　　　　最近政府又对海外基金和分红保单市场虎视眈眈… 　　　　不过都课不到像我这种没啥身家的人，应该是服务高级客户的理专要注意吧。 --

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