※ 引述《goliathplus (No Comment)》之铭言： : 由於不能自行将款项汇回 : 应该只有意外这个可能 : 那麽是否可以用意外险来均摊风险呢? : : 我找了一下相关的保险 : 保额100万的意外险年保费约 900 假设是 1000 好了 : 可以冲销资产总额300万的遗产税 : 费用率是 1K/3KK = 0.03% : 看起来似乎是个可以接受的比率 : 目前还有一个急性疾病没有涵盖在内 : 不知道有没有人有想法可以参考一下 最近也在想遗产税这个问题, 海外券商便宜是便宜, 但是海外投资人遗产税免税额只有6万美金, 超过的地方是采累进税率, 根据资产级距会被课18%~40%的税. ( http://en.wikipedia.org/wiki/Estate_tax_in_the_United_States ) 由於台湾和美国没有租税协定, 台湾这边还有可能再被课10%. 另外网路上也有一些资讯显示, 透过复委托, 虽然应该还是要缴交美国遗产税. 但是由於股票的名字是券商的, 美国不知道持有人的状态. 因此实务上通常可以直接继承, 只需要缴交台湾部分的遗产税. (这部分, 缺钱的山姆大叔之後会不会把脑筋放到这里并不清楚) 那透过保险来冲销遗产税, 跟透过复委托哪个会比较划算? 如果采用被动投资, 暂估使用复委托会比海外券商一年多出约10000TWD的成本. (40USD*30*10) 换言之, 如果把这10000TWD拿去买保险, 可以冲销多少的遗产税呢? 为了计算方便, 令遗产税为30%, 不考虑免税额. 考虑保费会随年龄增加, 保费参考台银人寿一年定期寿险. 不考虑保额上下限, 当然如果使用意外险应该会更便宜. 另外由於我不是小妹, 所以只算了男性的部分. (因为这个问题去爬保险版, 才发现女性的保费居然那麽便宜...) 保费 10000TWD 换算投资资产 岁数 10万/Y 可冲销遗产税 (遗产税/30%) 30 172 5,813,953 19,379,845 35 234 4,273,504 14,245,014 40 343 2,915,452 9,718,173 45 520 1,923,077 6,410,256 50 783 1,277,139 4,257,131 55 1126 888,099 2,960,332 60 1748 572,082 1,906,941 65 2733 365,898 1,219,661 70 4281 233,590 778,634 75 6702 149,209 497,364 80 10474 95,475 318,248 (金额单位都是TWD) 当还年轻的时候, 透过保险冲销遗产税看来十分划算. 30岁就能投资美股超过2千万的人应该不多. 但是随着年龄增长, 保费的增加会使此优势逐渐消失. 超过60岁, 如果在美股的部位超过200万, 复委托可能是较佳的选择. 当然年纪越大, 可能一些该处理的资产早就慢慢先处理了. 如果到时候是拿子女的帐户来操作, 那依然是划算的. 只是很粗略的试算了一下, 简化太多所以实际金额一定差很多. 不过从这个结果看来, 我会认真考虑将未来大部分的资产透过复委托这个管道. 一些小额进出再透过海外券商, 且资产尽量保持在6万美元以内. 渐渐可以理解坏食物大为什麽会推复委托了... 不过券商保障的方面的确可能是另外一个问题, 找自己信得过的吧. 手续费的部分, 有些资讯显示台湾其实可以谈到0.2%, 低消20USD. 或考虑坏食物大介绍过的香港汇丰, 18USD 超过1000股每股0.015USD. (香港没有遗产税, 但是非港人取回可能也要付出一些成本 3~4%) 但是如果经常进出或交易量很大的话, 海外券商的优势还是比较大. 又如果要向IRS申请退税的话, 也是海外券商比较方便. 不过我也不打算申请就是了. 一些心得跟大家分享. -- 有些延伸资料可以Google: 美股 复委托 遗产税 在Allan Lin大的部落格有很多珍贵资讯 ( http://allanlin998.blogspot.tw/ ) --

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