声明 ------------- 先自介一下自己 我持有的执照是美国税务师 (Enrolled Agent) 会计师考试中 美国税务师是颁发自美国财政部国税局 我们在国税局面前 跟律师会计师有相同的权利 所以这篇文我会写得很小心 所以要是有回文问问题的 可能需要麻烦站内信 第一 有个人隐私的问题 第二 我有义务要保护客人的个资 但如果大家 愿意分享的话 欢迎 我只是先把声明写在前文 以及介绍一下自己 版上没有专业证照但相关知识充足的也不少 欢迎指教和分享自己经验或解释 -------------------------------- 发这个文有点断自己财路XD 因为这应该可以收顾问费的 但是我实在看得太多乡亲遇到这种问题了 乾脆发个文 让大家注意一下 比较实在 当大家收到H1B L1 绿卡 等等等 终於被外派了 被公司送到美国工作了 我知道大家当下除了兴奋 也有像前几天的讨论串一样 担心这样到底划不划算 但是 很多人都没考虑到的是 美国万万税 比 中华民国万万税更跨张阿 肥咖 肥爸 这我就不用多说了 台湾新闻三天两头就有这两个主题 基本上 如果大家确定会到美国工作 请继续看下去阿~~~~ 话先说在前头 肥咖肥爸 不会就你帐户余额课税 不会就你帐户余额课税 不会就你帐户余额课税 不会就你帐户余额课税 不会就你帐户余额课税 不会就你帐户余额课税 不会就你帐户余额课税 不会就你帐户余额课税 不会就你帐户余额课税 不会就你帐户余额课税 不会就你帐户余额课税 这不是很重要而已 是宇宙超级无敌重要 不只遇过一个人跟我说 "我台湾辛苦赚的钱 我只是来这边工作 美国人就要跟我课税喔" 会课税的 是你来到"美国後" 帐户里面的 "利息" "股利" 不是你的余额阿 如果是现金多多存定存 或是 0050 0056买个几千万 光股利就可以生活的人 这当然有影响 一般上班族 应该是没办法多成这个样子啦 大概换算过 都不到1000美金 也没有台湾税金可以抵(台湾27万利息内免税) 所以遇到了 就只能申报 注意 肥咖肥爸申报就是这样 不申报 罚的时候就是用"帐户最高余额"去计算 所以大家想想看 到底是麻烦一下 出国前整理一下所有金融资产 到要申报的时候就有 还是要去赌美国人不会抓(这不用美国人主动 台湾金融业就自动把我们卖了) 喔 说一下喔 劳保劳退不用算 因为是政府的 好了 前言说完了 现在来 说一下 申报的条件 和 有甚麽金融资产要申报 1."所有"的"金融"帐户余额 超过1万美金 请注意 是"所有的" 不是某家高於1万美金 另一家低於就不用申报 举例来说: 我在台银有$3000美金 在国泰世华有$15000美金 这样的话 我台银、 国泰世华都要一起申报 但如果 我台银 国泰世华 台北富邦 三个帐户加起来 不到1万美金 这样就甚麽东西 都不用申报 至於金融帐户 包含的就是 基金投资 证劵 "储蓄险" 银行帐户非常的简单 就是余额加起来就好了 後面列举的金融帐户就非常的复杂 先讲 证劵 这其实跟美国买卖股票一样 有买卖就要申报capital gain 也是多少买进 多少卖出 差额要缴税 储蓄险 是的 有现金价值的储蓄险是要申报的 这个就非常的难乔阿 因为你要知道你的保单价值是多少 然後你每年领的钱是多少 储蓄险在亚洲非常的常见 所以多数我都是看 中国 香港 日本 台湾 韩国的客人会有 储蓄险肥咖要申报 但如果有美国税务居民身分 台湾的保险公司也不会卖给你了 所以会有税务问题的 多数都是台湾先工作一阵子 然後出国的 才会有事情发生 基金投资 好了 这是为什麽我今天要来写这篇文的主题了 如果大家想省事 请在出国前把基金卖掉赎回 如果有亏钱 或是 有赚想继续赚 请继续看下去 今年我遇到一个case 有肥咖肥爸没申报 我转介给律师去做自愿申报 结果 那个MR.X在美国境外有基金投资 律师跟我说 那个是 PFIC 全名是 Passive Foreign Investment Company 大家问题来了 我买的是"基金" 关 Company什麽事 抱歉喔 美国税法把基金归类成 PFIC 为什麽 因为美国法规规定 美国境内的基金 每年都必须要 付股利给投资人 但外国基金因为不受美国法规监管 所以就没有这义务 而美国那些国会议员哩 不知道为什麽 竟然说 "外国基金都没有每年分钱给投资人 那他们不就都爽爽赚 这样不行 如果美国人有 美国境外基金 我们要他们换算成美国人的算法 然後申报" 我不解释太多了 基本上给大家一句话 如果你现在有很多基金在你的投资组合 然後你今年要外派 或到美国工作了 赎回换现金放在银行申报肥咖肥爸 比要申报PFIC简单太多了 当然个人理财规划 我无权干涉 只是提供让大家不要顾虑太多 赚美金的路而已 再来是 在台湾有开公司的 简单说 如果你在美国境外持有公司股权超过10% 不好意思喔 你这间公司的资讯也要申报给美国国税局喔(啾咪) 就是要提供 财务报表申报 我亲身遇过的一个case是有个乡亲想做投资移民 透过律师转介过来问我税务问题 他一听到这个条件 就不移民美国了XDDD(律师之後应该想杀了我 让他没钱赚 哈哈) 还有比较常见的 大概就是台湾房子有出租 是得要申报出租所得 不报会怎样? 我只能说 你钱一定进银行 阿你银行余额超过1万美金就要申报了 余额增加 却没收入来佐证 我只能说 颗颗 看美国人有没有这麽快发现了 好了 写到这边 希望不要让大家吓到吃手手 不敢来了 接下来来说一下 甚麽情况下大家会变成要申报这些资料 基本上 很简单的算法 你有没有在美国住超过183天 所以版上有人发文问 First year choice or dual status基本上都是不够想多省税 才会来发问 但 如果你h1b刚拿到 L1刚拿到 下半年才进入到美国 恭喜你 除了美国方面的收入外 美国境外的所有东西 都不用跟美国人申报 也就是用1040NR报税 所以 看到这里 大家应该明白 基本上刚到美国那一年 没甚麽东西太需要担心 要担心的就是隔一年的税务 就会有这些问题 喔 对了 如果是拿绿卡 就算是12/31拿到 也是整年税务居民喔 所以在拿到绿卡前 请处理好一切东西 ------- 後记 这篇文跟老太太裹脚布一样 颗颗 打这篇文不是为了广告 我真的是为了让大家省时省力 遇过太多 没考虑到这些问题的 乡亲 到了申报税务的时候 来找我才被我告知这些 他们也都说 早知道先问人就好了 当然我也遇过有人直接跟我说 美国人要抓我的时候 我就离开美国不来了 我只能说这是个人选择 我不给予任何评论 大家有这个机会能到美国工作 我相信大家都是很兴奋的 但除了计算有没有比较划算外 希望大家能把 税 这个事情也纳入考量 美国&台湾税法差异很大 台湾那套美国不一定适用 相反的 美国那套台湾也不一定适用 如果这种文章 大家回响不错的话 可以看看大家想问甚麽 有空我再发成文章分享给大家 --

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