2026报税／老新光股东注意！合并换股遭课税？3月底前可透过股代更正 2026-03-27 17:52 经济日报／ 记者林劲杰 ／台北即时报导 https://pse.is/8vnay2 图为国税局。联合报系资料照 随着报税季将近，市场上出现部分原新光金股东反映，因金控合并换股取得台新新光金（ 2887）股份，出现「未卖股却仍需报税」的情形。对此，台新新光金控表示，如股东有相 关情形，可把握3月31日前向股务代理机构申请更正，以调整取得成本并合理反映课税所 得。 近年金融机构透过股份转换方式进行合并已成常见模式，依现行税务规定，股东因换股取 得股份可能涉及股利所得认定，过往包括日盛金与富邦金（2881）合并时也曾出现类似情 形。 台新新光金控表示，在合并前後已多次与主管机关及税务单位沟通，积极为股东把关权益 ，并已争取到弹性处理空间。若原新光金股东能提出其投资成本高於目前课税计算基准的 相关证明文件，税务机关可依个别情况受理更正申请，合理反映实际投资成本。 台新新光金控提醒股东可把握3月31日前透过台新证券股务代理部申请，该公司将汇整申 请资料送交税务机关审核，预计於审核完成後寄发更正後之股利凭单，程序较为简便；4 月1日後，股东亦可自行向国税局办理更正，权益不受影响。 由於换股合并涉及课税认定争议在过往合并个案中就已曾出现，随着金融整并趋势持续， 市场关注主管机关对於未来相关课税议题是否有更明确的处理原则，以兼顾制度一致性与 投资人权益。 https://udn.com/news/story/7243/9407411?from=udn-catelistnews_ch2 --

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